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■ 연금절세 따라잡기 - 남진우 핀사이트랩스 자산관리센터 팀장

매주 수요일은 버는 전략만큼 중요한 '아끼는 전략'을 알아보는 시간입니다. 올해 반도체 업계를 중심으로 '역대급 성과급' 소식이 잇따랐죠. 성과급을 많이 받으면 기분은 좋지만, 막상 통장에 찍힌 금액을 보면 "세금이 왜 이렇게 많이 빠졌지?" 싶을 때가 있습니다. 오늘(9일)은 성과급 세금의 계산 방식부터 절세 방법까지 자세히 짚어보겠습니다. 남진우 핀사이트랩스 자산관리센터 팀장님 모셨습니다.



Q. 본격적인 절세 방법을 알아보기 전에 가장 기본적인 개념부터 짚어보겠습니다. 연말정산을 하다 보면 ‘소득공제’와 ‘세액공제’라는 말을 자주 접하게 되는데, 헷갈리는 분들이 많습니다. 소득공제와 세액공제, 어떻게 다르고 각각 어떤 효과가 있는지 쉽게 설명해 주시죠.

- 소득공제 VS 세액공제, 뭐가 다른가?
- 소득공제, 세금 매기기 전 '소득'을 줄이는 것
- 세액공제, 계산된 '세금'에서 바로 빼는 것


- 과세 대상 소득 1억원이라면?
- 소득공제 3천만원 → 7천만원에 세율 적용
- 계산된 세금이 1천만원이라면?
- 세액공제 900만원 → 최종 세금 100만원
- 소득공제는 과세표준↓…세액공제는 세금 자체↓
- 직장인 절세의 핵심…'세액공제' 챙겨라
- 월세·혼인·자녀·연금계좌…대표적인 세액공제
- 노후 준비하면서 세금도 아끼는 '연금계좌'
- 연금저축 세액공제 한도 연 600만원
- IRP까지 합치면 연 최대 900만원
- 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원
- 소득에 따라 세액공제율 13.2% 또는 16.5%
- 900만원 꽉 채우면 최대 148만5천원 세액공제
- 13.2% 적용 시 최대 118만8천원 세액공제
- 세액공제 연 900만원 채우려면 월평균 75만원
- 매달 75만원 부담된다면? '목돈 납입'도 방법
- 연금계좌 세액공제…매달 꼭 나눠 넣을 필요 없어
- 성과급·보너스 활용해 연말에 한꺼번에 채우기
- 성과급 일부 연금계좌로…절세+노후준비 한 번에
- 연말 전 연금계좌 납입액부터 확인 필요

Q. 최근 대기업들의 ‘역대급 성과급’이 화제가 되고 있는데요. 연봉 1억 5천만 원인 직장인이 성과급으로 3억 원을 받는다면, 세금은 얼마나 내게 되는 겁니까?

- 성과급 3억 받으면 실수령액은 얼마나 될까
- 연봉 1.5억 + 성과급 3억…세금은 얼마나?
- 성과급도 '월급의 연장선'…근로소득에 포함
- 성과급도 월급과 합산해 근로소득세 계산
- 소득 높을수록 세율도↑…소득세는 '누진세'
- 소득세율, 소득구간 따라 '계단식'으로 상승
- 성과급 3억 × 세율?…단순 계산하면 안 돼
- 연봉과 성과급 합산되면서 높은 세율 구간 진입
- 높은 세율은 전체 소득 아닌 '해당 구간'에 적용
- 성과급 커질수록 '세후 실수령액' 꼭 따져봐야
- 성과급 입금됐다고 전액 소비하면 '낭패'
- 원천징수했다고 세금 정산 끝난 것 아냐
- 최종 세금은 연간 근로소득 기준으로 정산
- 원천징수액 부족하면 연말정산서 '추가 납부'
- 고액 성과급…건강보험료에도 영향 줄 수 있어
- 성과급 3억 받았다고 3억 기준 소비계획은 금물
- 고액 성과급 받았다면 '쓸 돈'부터 정하지 마라
- 성과급 받는 날 '세금 몫'부터 따로 떼어놓기
- 성과급 관리 꿀팁…별도의 '세금통장' 만들어라
- 세금통장 미리 격리…"없는 돈이라고 생각해야"
- 성과급 클수록 중요한 건 '수익'보다 '세후 관리'

Q. 성과급 3억 원 가운데 실제로 내 통장에 들어오는 금액은 어느 정도인지, 구체적으로 계산해 주시죠.

- 성과급 3억…실제 내 손에 남는 돈은?
- 연봉 1.5억 직장인, 성과급 3억 받는다면?
- 성과급에서 빠지는 돈…'세금+사회보험료'
- 성과급 3억 중 약 40%가 세금으로
- 3억 받았는데 세금만 1억 넘는다?
- 소득 높아질수록 높은 세율 구간 적용
- 성과급 세금 냈다고 끝?…보험료도 확인해야
- 국민연금은 보험료 산정에 '상한' 있어
- 고소득자 국민연금 보험료는 상한선 적용
- 건강보험·장기요양보험은 소득 증가 영향 받아
- 고액 성과급 받으면 건보료 정산 부담도↑
- 건보·장기요양까지 감안…1천만원대 초반 부담
- 성과급 3억 받아도 실제 남는 돈은 1.7억원 대
- 세금+보험료 약 1.3억…성과급의 40% 이상
- "성과급 받자마자 소비계획 세우면 위험"
- 고액 성과급 관리법…'절반은 먼저 떼어놓자'
- 성과급 3억이라면? 1.5억은 '세금통장'으로
- 절반은 세금통장…나머지로 저축·투자·소비
- 고액 성과급, 선 세금격리 후 자금계획이 안전
- 성과급 클수록 '세전 금액' 아닌 '세후 금액' 계획

Q. 그런데 요즘은 성과급을 현금으로만 받지 않고, 퇴직연금 DC형이나 주식으로 선택해서 받는 경우도 있다고 하죠. 현금으로 받지 않고, 굳이 퇴직연금이나 주식으로 받는 이유는 무엇인지, 세금 측면에서는 어떤 차이가 있는지 설명해 주시죠.

- 성과급, 현금 대신 DC형·주식으로 받는 이유는?
- 같은 성과급인데…어떻게 받냐에 세금도 달라져
- 성과급 선택의 핵심…"어떤 그릇에 담아 받을까?"
- 현금 VS DC형 퇴직연금 VS 주식…뭐가 유리할까?
- 성과급 'DC형 퇴직연금'으로 받는다면?
- DC형 퇴직연금, 현금 성과급은 '근로소득 과세'
- 회사 제도 따라 DC형 적립 시 과세 방식 달라져
- DC형 퇴직연금의 핵심은 '과세이연'
- 당장 세금 내는 대신 연금 수령 시점으로 과세 미뤄
- 퇴직연금 안에서 ETF 등으로 장기 운용 가능
- 투자수익 과세도 뒤로…장기 운용 효과↑
- 과세이연, 세금 면제가 아니라 나중에 내는 것
- 절세된 돈까지 굴린다…과세이연의 '복리 효과'
- 하지만 세금만 보고 DC형 선택하면 '낭패'
- 세금↓ 대신 유동성↓…돈 장기간 묶일 수 있어
- 집 살 돈인데 퇴직연금으로?…"유동성 따져야"
- 가까운 시일 쓸 돈이라면 '현금' 유리할 수도
- 당장 쓸 계획 없는 노후자금이라면 DC형 활용
- 성과급을 '주식'으로 받는다면?
- 주식으로 받은 성과급…수령 시점 가치가 근로소득
- 주식 받은 뒤 추가 상승분 '양도소득' 문제 따져야
- 회사 주식 국내냐 해외냐에 따라서도 세금 달라져
- 해외주식 매도차익…연 250만원 기본공제
- 해외주식 양도차익 250만원 초과분에 22% 세율
- 현금 VS 주식 VS 퇴직연금…세금만 비교해선 안 돼
- "뭐가 세금 적지?"보다 먼저 물어야 할 질문
- 성과급 선택의 기준은 '언제 쓸 돈인가?'
- 3년 안에 쓸 돈 → '유동성'이 중요
- 10~20년 뒤 쓸 돈 → '절세+장기투자' 고려
- 단기자금은 유동성…장기자금 절세 효과 따져야
- 성과급도 '목적별 자금 배분'이 핵심

Q. 요즘은 성과급을 현금으로 지급하는 대신 스톡옵션이나 RSU, 주식그랜트처럼 주식으로 보상하는 회사도 많아지고 있습니다. 이름부터 조금 생소한데요. 각각 어떤 방식이고, 세금은 언제, 어떻게 부과되는지 쉽게 설명해 주시죠.

- 스톡옵션·RSU·주식그랜트…뭐가 다를까?
- 성과급 대신 '주식보상'…세금은 언제 낼까?
- 헷갈리는 주식보상…스톡옵션·RSU·주식그랜트
- 스톡옵션, 나중에 정해진 가격에 살 권리
- 스톡옵션은 주식 아닌 '주식을 살 수 있는 권리'
- 1만원에 살 권리 받았는데 주가가 5만원 됐다면?
- 스톡옵션, 1만원에 행사 → 5만원짜리 주식 취득
- 스톡옵션 행사이익 4만원…일반적으로 근로소득 과세
- 5만원에 취득한 주식, 나중에 8만원에 판다면?
- 행사 이후 추가 상승분 3만원은 '주식 매매차익'
- 국내·해외주식 따라 매매차익 과세 여부 달라져
- 스톡옵션 해외주식 매매차익은 양도소득세 대상
- RSU = 조건 채우면 주식 드립니다
- RSU, 근속·성과 등 조건 충족하면 주식 지급
- "3년 근무하면 매년 100주씩 지급" 이런 방식
- "목표 매출 달성하면 연봉 일부를 주식으로"
- RSU의 핵심은 베스팅 조건…조건 충족해야 확정
- RS·RSA 등 주식그랜트 = 주식 자체를 부여
- 스톡옵션이 '살 권리'·주식그랜트 '주식 지급'
- 스타트업 등에서 임직원 보상 수단으로 활용
- 주식 받았다고 바로 현금화할 수 있는 건 아냐
- 주식 보상에 '락업·양도제한' 붙을 수 있어
- 락업 = 일정 기간 주식을 팔지 못하는 제한
- 주식 받았는데 세금 낼 현금이 없다?
- 주식보상의 함정…세금 시점 ≠ 현금화 시점
- 세금 먼저 내는데 주식은 못 파는 상황도 가능
- 주식보상 얼마 받느냐만큼 언제 받느냐 중요
- 스톡옵션·RSU·주식그랜트…과세·매도 시점 확인

Q. 그렇다면 세금까지 내고 실제로 손에 들어온 성과급은 어떻게 활용하는 게 좋을까요? 목돈으로 받은 성과급, 어떤 기준으로 우선순위를 정해 활용하는 게 좋을지도 알려주시죠.

- 세금 떼고 남은 성과급…어디부터 써야 할까?
- 목돈으로 받은 성과급…'금액보다 순서'
- 성과급 받았다면 쓸 돈보다 '세금 몫' 먼저
- 성과급 받았다면 고금리 부채부터 상환
- 연 7% 대출 있는데 투자부터?…"순서 바꿔야"
- 투자로 7% 수익보다 대출 7% 상환이 효과적
- 몇 년 안에 쓸 '목적자금' 따로 확보
- 전세·주택·교육비…투자자금과 분리해야
- 가까운 미래에 쓸 돈은 공격적 투자 '주의'
- 쓸 시점 정해진 돈은 수익률보다 '안정성'
- 남는 돈 투자+절세계좌 활용…연금저축·IRP
- 성과급 받았다고 고정비 지출 늘리면 안돼
- 성과급 3억 받았다고 차부터 바꾼다?
- 차량·주거·구독…매달 나가는 고정비 증가 주의
- 성과급은 일회성…고정비는 매달 나간다
- '일회성 소득'으로 '상시 지출' 늘리면 위험
- 성과급으로 자산은 키우고, 생활비는 그대로
- "자산은 키우되 생활 수준은 높이지 마라"

Q. 이번엔 조금 다른 이야기로 넘어가 보겠습니다. 직장인 여성분들은 출산이나 육아로 소득이 줄거나 일시적으로 끊기는 것도 큰 걱정이잖아요. 특히 육아휴직에 들어가면 가계의 현금 흐름이 달라질 수밖에 없는데요. 이럴 때 소득 공백을 줄이기 위해 직장인이 미리 챙겨두거나 활용할 수 있는 제도에는 어떤 것들이 있을까요?

- 출산·육아로 소득 준다면…뭘 챙겨야 할까?
- 맞벌이→외벌이…육아휴직 때 소득 절벽 대비
- 출산·육아 앞둔 직장인…현금흐름부터 점검
- 직장인이라면 고용보험 출산·육아 지원제도 확인
- 출산전후휴가…급여 지원받을 수 있어
- 출산전후휴가 90일…다태아는 120일
- 출산휴가 기간에도 '소득 공백' 일부 보완
- 출산전후휴가 급여…월 상한액 확인해야
- 육아휴직…최대 1년간 급여 지원
- 육아휴직 급여, 기간에 따라 지급 상한 달라져
- 육아휴직 1년…상한 기준 총 2,310만원
- 부부가 함께 쓰면 육아휴직급여 더 받을 수도
- 육아휴직급여 특례…조건 따라 월 상한 최대 450만원
- 육아휴직, 혼자 쓸까 같이 쓸까?…급여 차이 따져봐야
- 육아휴직 들어가도 대출·할부 등 고정비는 그대로
- 월급은 줄었는데 고정비 그대로면 현금흐름 비상
- 출산 계획 있다면 '소득 공백 시뮬레이션'부터
- '휴직 급여 - 고정지출' 따져 가계 현금흐름 점검
- 출산 준비는 육아용품보다 '현금흐름표'부터
- 소득 끊기기 전 '육아휴직 기간 가계부' 미리 짜기

Q. 그럼 육아휴직급여 외에, 부모급여나 아동수당처럼 아이를 키우면서 받는 다른 지원금들은 어떻게 활용하는 게 좋을까요?

- 아이 키우며 받는 지원금…어떻게 활용할까?
- 부모급여·아동수당…쓰지 말고 '증여 플랜'
- 부모급여·아동수당…아이의 '종잣돈'으로
- 부모급여…0~11개월 월 100만원
- 12~23개월은 부모급여 월 50만원
- 부모급여 2년간 총 1,800만원
- 부모급여+아동수당…장기간 모으면 '목돈'
- 생활비로 사라지는 지원금…아이 자산으로 바꿔라
- 지원금 일부 떼어 '자녀 증여 플랜' 활용
- 미성년 자녀 증여재산공제…10년간 2천만원
- 3천만원 한꺼번에 증여하면?…공제한도 초과
- 목돈 증여 대신 '적립식 증여' 활용
- 유기정기금 증여 = 일정 금액 정기적으로 증여
- 미래에 줄 돈 현재가치로 할인해 증여재산 평가
- 같은 2천만원 공제한도라도 적립식 활용 시 차이
- 지난 방송에서 알아본 '월 19만원 증여 플랜'
- 월 19만원씩 10년 → 실제 납입액 2,280만원
- 지원금 3천만원 전부 증여하기보다 일부 꾸준히
- 월 15만~20만원씩 '자녀 미래자금'으로 적립
- 부모급여 들어오는 날 일정액 자동이체도 방법
- 지원금 → 적립식 증여 → 장기투자 → 자녀 종잣돈
- 아이가 초등학생 되면 '교육자금'으로
- 더 길게 가져가면 성인 이후 '독립자금'으로
- 육아 지원금, '생활비'에서 '내일의 자산'으로

Q. 오늘 성과급 세금부터 각종 공제와 절세 방법, 그리고 성과급을 받은 이후의 자산관리까지 다양하게 살펴봤는데요. 마지막으로 대기업 직장인들이 돈을 벌고, 지키고, 불리는 과정에서 꼭 기억해야 할 핵심 세 가지, 정리해 주시죠.

- 성과급부터 절세까지…꼭 기억할 '3가지'
- 돈 벌고·지키고·불리는 직장인 재테크 원칙
- 성과급은 '공짜 돈'이 아니다
- 성과급 커질수록 세금·보험료 부담도 함께↑
- 성과급 '세전 금액'보다 '세후 금액'을 보라
- 통장에 들어왔다고 전부 '쓸 수 있는 돈' 아냐
- 성과급 받으면 '세금과 목적자금'부터 분리
- 직장인이라면 '이미 가진 혜택'부터 챙겨라
- 회사 다니기 때문에 받는 혜택도 많아
- 퇴직연금부터 출산·육아 지원까지 꼼꼼히 확인
- 성과급은 '얼마'보다 '어떻게'가 중요
- 같은 성과급도 받는 방법 따라 세금·유동성 달라
- 현금·퇴직연금·주식…내 상황에 맞는 선택 필요
- 연금저축·IRP·ISA와 연결해 절세 효과 높이기
- 선택 기준은 '내 현금흐름과 돈 쓸 시점'
- 성과급 많이 받을수록 조심해야 할 소비의 함정
- "성과급을 월급처럼 생각하지 마세요"
- 성과급은 '올해의 보상'…내년 소득 보장 아냐
- 일회성 성과급으로 고정비 늘리면 '위험'
- 성과급으로 생활 수준아닌 자산 수준 높여라
- "오늘의 성과급 몇 년 뒤 자산 격차 만든다"
- 성과급 절세의 완성은 '내 자산으로 남기는 것'

Q. 회사에 다니다 보면 너무 당연하게 생각해서 오히려 놓치는 혜택들이 꽤 있다고 합니다. 우리가 미처 모르고 지나치는 ‘직장인만의 특권’, 어떤 것들이 있습니까?

- 직장인이라서 누린다, 놓치고 있는 혜택은?

(자세한 내용은 동영상을 시청하시기 바랍니다.)