[콕콕 절세전략] "옜다, 삼성전자"…용돈 대신 주식 증여해 볼까
SBS Biz 윤진섭
입력2024.02.15 07:47
수정2024.02.19 11:17
■ 재테크 노하우 100분 머니쇼 '콕콕 절세전략' - 이경호 세무사
Q. 상속세율이 높다 보니 최대한 절세하려는 분들 많을 수밖에 없는데요. 최근 들어서 정부가 상속세도 자체를 손보기 위해 논의가 계속되고 있습니다. 기업 규모가 클수록 상속이나 증여 고민이 많아요?
- 상속세 개편 논의…재벌도 벌벌 떠는 상속세?
- 한국 상속세율, 세계 최고 수준…재벌 오너家도 부담
- 과거 '일감 몰아주기' 편법 승계…각종 규제들로 차단
- 2·3세들, 지배구조 개편 등 '상속세 재원' 마련 안간힘
- 세 부담 완화 위해 상속 이전 낮은 주가 유지 편법도
- 천문학적 상속세 '코리아 디스카운트' 원인 지적 나와
- 기업들, 높은 상속세율 피해 '해외로'…회사 이전 고민
- 싱가포르, 2008년부터 상속·증여세 '0'…법인세도 낮아
- 해외 이전에 국부 유출…"국가 경쟁력 고민해야 할 때"
Q. 요즘에는 사후 상속보다는 사전 증여에 관심이 높다고 합니다. 특히 요즘 같은 시기가 주식 증여에 적기라는 말이 나오는데 그 이유가 무엇인가요?
- 상속보다 사전 증여…지금이 주식 증여 적기?
- 증여일 전후 2개월 총 4개월 최종시세 평균값 계산
- 증시 흐름 나쁠수록 주식 증여 환경 '우호적' 판단
- 주가 낮은 시기에 미리 증여…당장 증여세 최소화
- 증여 이후 주가 상승시 가치 상승분 '자녀 몫' 효과
- 국내 증시 이달 들어 회복세…작년부터 약세 흐름
- 미국 금리·중국 경제 등 대외적인 변수로 주가 하락
Q. 그래서인지 최근 기업 오너들이 주식 증여로 바쁘다고 합니다. 증여세를 최소화하고 안정적으로 경영권을 물려주기 위해 주식을 증여하고 있다는 이야기가 나와요?
- 주가 하락세에 바빠진 오너들…승계 작업 박차?
- 주가 하락장 증여, 세 부담 완화…오너家 지분 상승
- 증여 10년 내 추가 증여시 기존 증여 재산가액 합산
- "기회 있을 때 최대한 빨리"…주식 증여 적기 판단
- 일각 "오너家, 하락장 방어 없이 사익 챙겨" 비판도
Q. 덕분에 미성년자 주식 부호도 많이 늘었다고 합니다. 아들, 딸 자녀가 아닌 손자녀에게 주식을 증여하는 경우도 많기 때문인데요. 이렇게 되면 절세 효과가 더 있다고요?
- 태어났는데 '주식 부호'…미성년자 증여 증가세?
- 주요 기업 총수들 미성년 자녀 주식 가치 큰 폭 상승
- 미성년 주식 부호 대다수, 하락장에 증여로 재산 증식
- 최근 조부모의 손자녀 직접 증여 '세대생략증여' 증가
- 세대생략증여, 당초 증여세 산출세액에서 30% 할증
- 미성년 손자녀에 20억 원 초과 증여시 40% 할증 과세
- 세대 건너뛰며 증여세도 한 번…할증해도 절세 효과
Q. 주가라는 것이 멈춰있지 않고 이슈에 따라 항상 움직이는데요. 주식이 하락장이라서 증여를 진행했는데 갑자기 상승장으로 변경되거나 아니면 더 떨어질 수도 있습니다. 이 경우에는 어떻게 해야 하나요?
- 예상치 못한 주가 변동, 급등락 대처 방법은?
- 상속·증여세법상 상장주식 증여일 전후 2개월 평균가
- 증여 후 주가 급등락 경우, 증여 2개월 내 취소 가능
- 기업 오너들, 주가 향방 따라 종종 '증여했다 취소'
- 삼성출판사, 최근 주가 하락…특수관계인 증여 취소
- 씨젠·CJ, 증여 공시 후 주가 하락…취소 후 재증여
- 증권업계 "주가 하락으로 절세 위한 것으로 추정"
- 대주주 '증여 후 취소' 반복…"공시하면 문제없어"
Q. 사전 증여를 한다고 해도 증여자의 전 재산을 증여하지 않는 이상 상속 이슈가 생길 수밖에 없습니다. 이때 증여세와 상속세와 관련해 10년이라는 기간이 중요하다는데요. 어떤 이야기인가요?
- 증여 후 '10년' 중요한 이유는?
- 유산세 과세방식…피상속인 전체재산에 세율 적용
- 생전 증여로 상속재산 축소…향후 상속세 부담 완화
- 증여 10년 내 상속시 상속재산가액에 증여재산 합산
- '상속인이 아닌 자'에게 증여시 합산기간 10년→5년
- '상속인이 아닌 자' 대표적으로 손자녀·사위·며느리
- 직접 증여보다 손자녀·사위·며느리 증여시 절세 효과
Q. 마지막으로 증여세 절세를 위해 미리 전략을 짜두면 좋을 듯한데요. 어떤 점을 유념하면 좋을까요?
- 증여세도 '전략적으로'…꼭 기억할 것은?
- 상속재산 합산 피하라!…5·10년 단위 증여계획 세우기
- 기산일을 당겨라!…증여 결정했다면 최대한 '빨리'
- 미래를 판단하라!…향후 가치 상승 큰 것 우선 증여
- 상속세 재원도 미리 마련!…수익선 자산 미리 증여
- 임대부동산·배당 주식 등 사전 증여 시 절세 효과
(자세한 내용은 동영상을 시청하시기 바랍니다.)
Q. 상속세율이 높다 보니 최대한 절세하려는 분들 많을 수밖에 없는데요. 최근 들어서 정부가 상속세도 자체를 손보기 위해 논의가 계속되고 있습니다. 기업 규모가 클수록 상속이나 증여 고민이 많아요?
- 상속세 개편 논의…재벌도 벌벌 떠는 상속세?
- 한국 상속세율, 세계 최고 수준…재벌 오너家도 부담
- 과거 '일감 몰아주기' 편법 승계…각종 규제들로 차단
- 2·3세들, 지배구조 개편 등 '상속세 재원' 마련 안간힘
- 세 부담 완화 위해 상속 이전 낮은 주가 유지 편법도
- 천문학적 상속세 '코리아 디스카운트' 원인 지적 나와
- 기업들, 높은 상속세율 피해 '해외로'…회사 이전 고민
- 싱가포르, 2008년부터 상속·증여세 '0'…법인세도 낮아
- 해외 이전에 국부 유출…"국가 경쟁력 고민해야 할 때"
Q. 요즘에는 사후 상속보다는 사전 증여에 관심이 높다고 합니다. 특히 요즘 같은 시기가 주식 증여에 적기라는 말이 나오는데 그 이유가 무엇인가요?
- 상속보다 사전 증여…지금이 주식 증여 적기?
- 증여일 전후 2개월 총 4개월 최종시세 평균값 계산
- 증시 흐름 나쁠수록 주식 증여 환경 '우호적' 판단
- 주가 낮은 시기에 미리 증여…당장 증여세 최소화
- 증여 이후 주가 상승시 가치 상승분 '자녀 몫' 효과
- 국내 증시 이달 들어 회복세…작년부터 약세 흐름
- 미국 금리·중국 경제 등 대외적인 변수로 주가 하락
Q. 그래서인지 최근 기업 오너들이 주식 증여로 바쁘다고 합니다. 증여세를 최소화하고 안정적으로 경영권을 물려주기 위해 주식을 증여하고 있다는 이야기가 나와요?
- 주가 하락세에 바빠진 오너들…승계 작업 박차?
- 주가 하락장 증여, 세 부담 완화…오너家 지분 상승
- 증여 10년 내 추가 증여시 기존 증여 재산가액 합산
- "기회 있을 때 최대한 빨리"…주식 증여 적기 판단
- 일각 "오너家, 하락장 방어 없이 사익 챙겨" 비판도
Q. 덕분에 미성년자 주식 부호도 많이 늘었다고 합니다. 아들, 딸 자녀가 아닌 손자녀에게 주식을 증여하는 경우도 많기 때문인데요. 이렇게 되면 절세 효과가 더 있다고요?
- 태어났는데 '주식 부호'…미성년자 증여 증가세?
- 주요 기업 총수들 미성년 자녀 주식 가치 큰 폭 상승
- 미성년 주식 부호 대다수, 하락장에 증여로 재산 증식
- 최근 조부모의 손자녀 직접 증여 '세대생략증여' 증가
- 세대생략증여, 당초 증여세 산출세액에서 30% 할증
- 미성년 손자녀에 20억 원 초과 증여시 40% 할증 과세
- 세대 건너뛰며 증여세도 한 번…할증해도 절세 효과
Q. 주가라는 것이 멈춰있지 않고 이슈에 따라 항상 움직이는데요. 주식이 하락장이라서 증여를 진행했는데 갑자기 상승장으로 변경되거나 아니면 더 떨어질 수도 있습니다. 이 경우에는 어떻게 해야 하나요?
- 예상치 못한 주가 변동, 급등락 대처 방법은?
- 상속·증여세법상 상장주식 증여일 전후 2개월 평균가
- 증여 후 주가 급등락 경우, 증여 2개월 내 취소 가능
- 기업 오너들, 주가 향방 따라 종종 '증여했다 취소'
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Q. 사전 증여를 한다고 해도 증여자의 전 재산을 증여하지 않는 이상 상속 이슈가 생길 수밖에 없습니다. 이때 증여세와 상속세와 관련해 10년이라는 기간이 중요하다는데요. 어떤 이야기인가요?
- 증여 후 '10년' 중요한 이유는?
- 유산세 과세방식…피상속인 전체재산에 세율 적용
- 생전 증여로 상속재산 축소…향후 상속세 부담 완화
- 증여 10년 내 상속시 상속재산가액에 증여재산 합산
- '상속인이 아닌 자'에게 증여시 합산기간 10년→5년
- '상속인이 아닌 자' 대표적으로 손자녀·사위·며느리
- 직접 증여보다 손자녀·사위·며느리 증여시 절세 효과
Q. 마지막으로 증여세 절세를 위해 미리 전략을 짜두면 좋을 듯한데요. 어떤 점을 유념하면 좋을까요?
- 증여세도 '전략적으로'…꼭 기억할 것은?
- 상속재산 합산 피하라!…5·10년 단위 증여계획 세우기
- 기산일을 당겨라!…증여 결정했다면 최대한 '빨리'
- 미래를 판단하라!…향후 가치 상승 큰 것 우선 증여
- 상속세 재원도 미리 마련!…수익선 자산 미리 증여
- 임대부동산·배당 주식 등 사전 증여 시 절세 효과
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