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SBSCNBC [절세미남 절세미녀 시즌3] 출연 공인회계사 연말정산 꿀팁 3편 주택관련 소득 및 세액공제

김리석 공인회계사 (세정회계법인 파트너 회계사) (닉네임: 만수르)


조영준 공인회계사 (나루세무회계컨설팅 대표 회계사) (닉네임: 조PD)
조현진 공인회계사 (안진회계법인 감사본부) (닉네임 : 퓨처 조)
최평국 공인회계사 (회계법인 창천 파트너 회계사) (닉네임 : MC 김진표))

3편 주택관련 소득 및 세액공제


(장기주택저당차입금 이자상환액 공제, 주택 임차차입금 원리금상환액공제, 월세세액공제, 주택마련저축 소득공제 등)

(최평국_MC김진표 사회자)
네, 여러분들의 핵심꿀팁 들어봤습니다. 사실 신용카드 소득공제는 연말보다는 연초에 미리 계획을 세워서 지출하는 게 효과적이죠. 황금비율 25% 에 따라 신용카드 와 체크카드를 전략적으로 조합해 사용하시되, 개인의 필요와 목적에 따라 본인에게 유리한 결제수단을 사용하시면 되겠습니다.
그럼 이번에는 직장인의 지출 항목 중 가장 큰 비중을 차지하는 주택과 관련한 공제에 대해서 이야기 나 눠볼게요. 다들 지금 사시는 집이 자가 소유이신가요? 아니면 타인 소유 집인가요? 

(조영준_조PD)
저는 전세에요. 

(조현진_퓨처 조)
저는 월세살고 있습니다.

(김리석_만수르)
저는 자가입니다.

(만수르)
아 그런데 사실 거의다 은행꺼에요. 현관이랑 화장실정도만 제꺼에요. 다들 잘 아시면서. 하하

(MC김진표)
그래도 참 부럽습니다. 다들 청약통장은 만드셨나요?  

(조PD)
저는 만들었어요.

(퓨처 조)
저도

(만수르)
저도 청약은 만들어놨죠. 언제 어떻게 쓰일지 모르니까. 그러고보니 매매, 전세, 월세, 그리고 청약통장까지 주택관련 공제항목을 하나씩 가지고 계시네요.

(MC김진표)
사실, 집이 없이 사시는 분은 없을테니까, 한국에 사신다면 주택관련해서 무언가 공제받을만한 내용이 하나쯤은 있을텐데요. 퓨처조님 각각 어떤 차이가 있는거죠? 

(퓨처 조)
간단히 말씀드리자면, 이 중 월세만 세액공제고 나머지 3가지는 모두 소득공제 항목이에요.

(MC김진표)
퓨처조님은 월세 사신다고 하셨으니 그러면 연말정산 하시면서 세액공제 받으시겠네요.

(퓨처 조)
저는 월세가 좀 쎄서 75만원 한도까지 다 세액공제 받고 있어요. 이게 꽤 크죠? 한달치 월세정도 돌려받는다고 생각하시면 되요.

(MC김진표)
네에. 그런데 조PD님은 전세라고 하셨죠?  

(조PD)
네, 그렇죠. 전세자금대출은 이자랑 원금 모두 포함한 상환액의 40%를 300만원 한도로 소득공제받을 수 있어요.

(MC김진표)
이자는 비용이라 쳐도, 원금은 그냥 내돈 갚는 건데 그것도 공제대상이라니 생각보다 좋네요. 만수르님, 저희 중에 유일하게 자가이신데, 자가를 가지고 계신분들은 소득공제 얼마나 받으실 수 있나요?  

(만수르)
대출을 끼고 집을 산 경우, 이자상환액에 대해서 최대 1,800만원까지 공제받을 수 있어요. 제가 조PD님보다 공제한도가 6배 더 높습니다.

(MC김진표)
오, 공제한도가 높네요. 그러면 혹시 청약통장은 공제가 어떤가요? 청약통장도 소득공제 대상일텐데.  

(조PD)
좋은 질문입니다. 저희 다 청약통장을 가지고 있잖아요. 청약통장에 일정액을 저축하고 있는 분은 240 만원 한도로 납입액의 40% 를 소득공제받을 수 있습니다.

(MC김진표)
그것도 역시 금액이 꽤 크네요. 심지어 청약통장은 연말에 한번에 불입도 가능하잖아요. 전략적으로 몰아서 불입하는것도 좋아보이네요.  

(조PD)
네 맞습니다. 

(MC김진표)
지금까지 나온 소득공제, 세액공제를 들어보면 굉장히 큰 금액을 공제해주는데 사실상 연말정산 하면 그걸 다 받으시는 분은 없거든요. 각자 케이스별로 어떤 요건이 있나요? 표를 한번 보여주세요.  
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표 잘 보셨죠?? 그런데 여러분들 중에서 혹시 공제받으시는 분들 있으면 손들어보세요.(다들 두리번 서로 쳐다보기) 왜 다들 못받으시나요? 왜그렇죠? 만수르님?  

(만수르)
네, 사실 저는 주택담보대출로 이자를 꽤 내고는 있는데 요건이 맞지 않아 공제를 못받더라구요.

(MC김진표)
어떤 요건이 맞지 않는 거에요?  

(만수르)
저 같은 경우에는 주택담보대출이기 때문에 주택규모, 총급여와 상관없이 기준시가 5억만 넘지 않으면 괜찮거든요.

(MC김진표)
그렇다는 얘기는…  

(만수르)
네, 기준시가가 5억이 넘습니다. 그리고 집도 2채입니다.

(퓨처 조)
이름답게 금수저시네요.

(MC김진표)
그럼, 조PD님은 왜 안되세요?  

(조PD)
저는 무주택자는 맞는데 아이를 낳고 집을 30평대로 옮겼더니 국민주택규모를 초과해서 이제는 받을 수가 없습니다. 

(MC김진표)
그래도 넓은 집에서 사는게 좋죠. 퓨처조님은 왜 안될까요?  

(퓨처 조)
언니랑 같이 사는데, 언니가 세대주라 제가 공제받을 수가 없네요 보통 연장자가 세대주여야 한다는 고정관념이 있어서 월세를 본인이 부담함에도 공제를 못받는 경우가 있는 것 같아요. 그래서 구청에 가서 세대주만 바꾸면 공제받을 수 있을 것 같으니 꼭 챙기시길 바랍니다

(만수르)  
맞아요. 저희 주택담보대출도 명의가 중요합니다. 반드시 집명의, 대출자명의가 근로자 본인 명의로 되어있어야 합니다. 가끔보면 집명의는 아내가 하고 대출은 남편이 받고 이런식으로 하는 경우도 있거든요. 근데 그러면 집 명의가 아내로 되어있지만 아내가 대출받은게 아니라서 아내는 주택담보대출 소득공제를 받을 수 없어요. 남편도 대출은 받았지만 집명의가 본인것이 아니기 때문에 소득공제를 받을 수 없습니다.

(조PD)
네, 맞아요. 제 주변에도 사실 기준시가보다 명의문제때문에 못받는 경우가 더 많았던거 같아요. 근데 그게 좀 생각해봐야 할만한게, 주택담보대출을 보통 짧으면 15년에서 길면 수십년까지도 받는데, 그 사이에 부부중 주된 근로자가 바뀔 가능성도 있는거잖아요. 실질적으로 꼭 명의가 일치해야만 하는지는 모르겠어요. 그래서 불합리한 규정인지 아닌지, 정부에서도 적극적으로 의견수렴을 하고있는걸로 알고 있어요. 

(MC김진표)
그렇군요. 만수르님은 어차피 기준시가가 5억이 넘어서 상관없으시겠지만, 만약 대출을 받으신다면 명의자, 대출자 모두 주된 근로자 앞으로 해야 공제를 받을 수 있다는 점 유의하셔야겠습니다.  
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주택관련 공제는 요건을 잘 따져야 겠어요. 주택관련 공제를 받으실 때 유의하실 점 각자 정리부탁드립니다.  

(퓨처 조)   
만약 월세를 살고 있는데 월세세액공제를 받을 수 없는 분들이라면 월세금액에 대해 현금영수증을 발급받을 경우 현금영수증 소득공제는 적용이 가능합니다.

(조PD)
총급여 7천만원 이하 무주택세대주라면 청약통장을 활용해보세요. 240 만원을 한도로 납입액의 40% 를 소득공제 해줍니다. 다만, 청약통장을 5년 이내에 해지하거나 국민주택규모를 초과하는 주택에 청약 당첨되는 경우 6% 의 해지가산세를 내야 하니 주의하셔야 합니다. 

(만수르)
저도 하나 더 말씀드리자면, 연말정산 간소화자료에서는 대출 원리금 상환액 자료가 다 나오는데, 그건 보유주택수와 관계없이 나오거든요. 그래서 공제받을려고 막 넣어보시는 분들도 있는데 이거 100% 다 압니다. 추징당해요. 넣으시면 안되요.

(최평국_MC김진표 사회자)
잘 알겠습니다. 이렇게 해서 주택 관련한 공제항목 4가지를 알아보았구요 마지막으로 맞벌이 신혼부부를 위한 연말정산 전략 꼭 기억해야 할 포인트를 정리해 주시죠? 

(김리석_만수르)
첫째 , 맞벌이 부부는 연말정산 공제항목을 소득이 많은 쪽으로 단순히 몰지 말고 부부의 연봉과 한계세율에 따라 세부담이 최소화되는 방법으로 선택하시기 바랍니다 . 홈택스의 “맞벌이 근로자 절세안내 ” 서비스를 이용하시면 모든 상황에 대한 예상 세액을 시뮬레이션해 볼 수 있습니다.
 
(조영준_조PD) 
둘째, 신용카드 소득공제는 총급여액의 25% 를 초과해 지출해야만 가능하니 이 구간까지는 신용카드를 사용하고 초과 시에는 체크카드나 제로페이를 사용하시는 것이 효과적입니다 만약 부부 중 한명이 육아휴직이나 퇴직을 할 경우에는 배우자의 카드를 사용하시구요. 

(조현진_퓨처 조)
셋째, 주택담보대출이나 전세자금대출 상환액의 일정부분을 소득공제 받을 수 있고 월세 지출액의 일부는 세액공제를 받을 수 있습니다 월세세액공제를 받기 위해서는 계좌이체 영수증이나 현금영수증의 서류를 잘 챙겨주시구요 청약통장에 아직 가입하지 않은 분이라면 연말까지 최대 240 만원을 한번에 불입해 서 96 만원의 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.
 
(최평국_MC김진표 사회자) 
지금까지 공인회계사가 추천하는 맞벌이 신혼부부 연말정산 전략에 대해서 알아봤습니다. 오늘 다룬 내용 중에 여러분들과 관련 있는 부분이 있다면 다시 한번 확인해 보시면서 똑소리 나는 세테크를 통해 핵인싸로 거듭나시길 바랍니다. 감사합니다.